评审工作底稿管理规定
一、为了规范评审工作底稿的编制、使用及管理，制定本规定。
二、本规定所称评审工作底稿，是指评审人员在评审过程中形成的评审调查分析、工作记录和获取的支持担保评审结论的资料。
三、评审工作底稿应如实反映评审人员所评审对象的客观情况，包括与评审担保意见有关的重要事项，以及评审人员的专业判断。
四、评审工作底稿的所有记录、资料应当内容完整、格式规范、标识一致、定义清晰。
五、评审工作底稿内容包括：
(一)基本情况
1、被评审单位的名称;
2、评审人姓名;
3、编制日期;
4、索引号页次。
(二)与被评审单位设立有关的法律性资料，包括企业营业执照、章程等文件;
(三)与评审单位组织机构及管理层人员有关的资料;
(四)重要法律文件、合同、协议，包括采购销售合同、加工合同、验资报告、股权变更、联营合同等文件;
(五)财务报告、审计报告及相关资料;
(六)与反担保方案有关的资料，包括股东会(董事会)决议、权属证明文件等，反担保人的主体资格证明，包括身份证、营业执照等。
(七)与被评审单位人员的谈话记录;
(八)查账记录;
(九)其他需要保存的资料。
六、评审工作底稿应有索引及顺序编号，索引类别符号如下：
G—企业基本情况
J—企业技术水平调查与分析
C—企业财务状况调查与分析
X—企业经营销售调查与分析
F—企业反担保调查与方案设计
七、评审工作底稿是由被非评审单位提供的资料或网上查阅的资料，应注明来源。
八、相关的评审工作底稿之间，应保持清晰的关系。相互引用时，应交叉注明索引编号。
九、评审人员应对评审工作底稿进行分类整理，附在评审报告后面，作为支持评审结论的材料，一同上报给决策委员会。
十、评审责任人可随时调阅评审工作底稿，利用评审工作底稿的信息编制合同。
十一、本规定二○○三年三月二十四日起施行。
附件：工作底稿样式：
工作底稿目录(代资料移交清单)
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企业名称 |
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序 号 |
资 料 名 称 |
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备 注 |
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项目责任人（移交人）： 接收人： 年 月 日
评 审 项 目 计 划
企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引：G-1
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序号 |
根据申报资料发现的问题 |
落实问题的方案 |
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企业重要事项记录(谈话记录)
企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引：G-2
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状 况 核 实 表
企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引:G—3序
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序号 |
问 题 |
是与否 |
说 明 |
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是否查看营业执照原件 |
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营业执照原件是否有近期年检记录 |
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企业是否存在着营业执照所载内容与实际不相符情况 |
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近期企业营业执照内容是否有所变动 |
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银行存款日记账与对账单数字是否一致 |
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不一致应附对账单和未达账项调节表 |
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银行存款日记账与总账金额是否一致 |
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总账中银行存款、现金与提交的会计报表货币资金数字是否一致 |
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应收账款（债权）数额比重是否较大 |
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较大金额应记录金额大的债务单位及欠债时间 |
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长期投资数额是否与申报资料数额一致 |
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不一致应记录原因 |
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账目上短期借款与申报资料数据是否一致 |
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不一致应记录原因 |
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账目上实收资本与申报资料所列股东投资是否一致 |
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不一致应记录原因 |
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企业纳税申报表的销售收入栏金额与会计账上的销售收入是否一致 |
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不一致应记录原因 |
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会计核算是否实现电算化 |
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企业是否有涉诉 |
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企业项目是否列入863计划 |
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说明级别 |
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企业项目是否列入火炬计划 |
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说明级别 |
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企业项目是否获奖 |
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说明级别 |
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企业是否通过质量体系认证 |
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说明认证单位 |
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企业是否使用管理软件 |
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企业项目是否有专利证书 |
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企业项目是否有著作权证书 |
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企业项目是否有商标权证书 |
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反担保房产是否有房产证 |
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反担保设备是否有发票等所有权证明 |
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财务报告重要项目核实记录
企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引：C—1
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报表项目 名称 |
报表金额 |
明细账科目 |
明细账金额 |
说 明 |
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合 计 |
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